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税务知识

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补缴以前年度企业所得税如何做账

来源: 时间:2020-12-05 22:42:54 次数:

【问题】
2012年2月我公司收到税务稽查局下达的稽查通知书,需要补缴2009年度漏缴的企业所得税及滞纳金,如何进行账务处理?

【解答】
(1)确认并补缴2009年度漏缴的企业所得税借:以前年度损益调整——所得税费用贷:应交税费——企业所得税借:应交税费——企业所得税贷:银行存款借:未分配利润贷:以前年度损益调整——所得税费用(2)确认并缴纳滞纳金借:营业外支出贷:银行存款

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